各相關單位：
為進一步加強省科技計劃（專項、基金等）項目資金監(jiān)管，切實落實國務院關于建立公平競爭審查制度的意見，規(guī)范會計師事務所從事審計業(yè)務的行為，提高省科技計劃（專項、基金等）項目結題審計（以下簡稱結題審計）服務質(zhì)量，根據(jù)科技部《關于加強和改進國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結題審計相關工作的通知》（國科資函〔2021〕13號）文件精神，現(xiàn)就省科技計劃項目結題審計相關工作通知如下。
一、會計師事務所承接結題審計服務基本流程和工作要求
自8月2日起，有意愿承接結題審計服務業(yè)務且近三年無行業(yè)懲戒記錄和嚴重失信行為的會計師事務所（含具有獨立法人資格的分所，以下簡稱事務所），可自行在“陜西省科技業(yè)務綜合服務信息系統(tǒng)”注冊后開展相關工作。
（一）注冊基本流程。事務所登錄“陜西省科技業(yè)務綜合服務信息系統(tǒng)”（http://ywgl.sstrc.com/egrantweb/）進行用戶注冊，用戶注冊窗口常年開放，事務所注冊時須上傳營業(yè)執(zhí)照、社會信用統(tǒng)一代碼證、注冊會計師執(zhí)業(yè)證書及相關信息，上年度通過注冊會計師協(xié)會等相關部門的年檢資料。事務所應對上傳信息真實性負責，相關信息發(fā)生變化后，應及時自行維護、更新。對于注冊材料不完備或者明顯存在問題的，省科技廳自事務所提交注冊材料之日起10個工作日內(nèi)反饋事務所。
（二）承接審計業(yè)務的基本程序。事務所接受項目單位委托開展結題審計業(yè)務時，應與委托方簽訂書面服務合同（協(xié)議），在“陜西省科技業(yè)務綜合服務信息系統(tǒng)”上傳服務合同（協(xié)議），下載審計報告模板，開展審計業(yè)務，出具審計報告，并負責上傳審計報告PDF及相關附件。
（三）承接審計業(yè)務的基本要求。承接結題審計服務的事務所應遵循承接陜西省科技計劃項目結題審計業(yè)務的正面要求和負面清單等管理要求（見附件1），熟練掌握“應知應會”政策（見附件2）。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認真落實對科研單位和科研人員減輕負擔的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責，守護好財政科研資金安全。
二、項目承擔單位結題審計管理職責
項目承擔單位是項目資金管理使用的第一責任主體，應切實落實法人主體責任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，創(chuàng)新服務方式，加強陜西省科技計劃項目的資金管理和結題審計管理。
（一）結題審計準備工作。項目承擔單位應及時清理擬申請綜合績效評價項目的賬目、資產(chǎn)等資料，匯總參研單位支出，做好結題審計相關準備。
（二）事務所選取。項目承擔單位應選擇無懲戒記錄的事務所和注冊會計師，簽訂書面服務合同（協(xié)議），明確雙方的權、責、利，并在“陜西省科技業(yè)務綜合服務信息系統(tǒng)”進行確認，事務所選定后不得隨意變更。項目牽頭單位還應委托事務所完成項目結題審計匯總報告（即項目合同總預算資金審計報告）。
（三）項目承擔單位相關職責。項目承擔單位應及時提交審計資料，配合事務所的審計工作，并做好與事務所的審計溝通。在事務所完成并上傳審計報告后，確認提交，并填寫滿意度調(diào)查表。
三、加強結題審計業(yè)務服務和管理
省科技廳對事務所從事科技計劃項目審計工作進行管理、指導和培訓，建立監(jiān)督檢查、考核評價和動態(tài)調(diào)整機制，對違反職業(yè)道德和科技經(jīng)費審計管理要求、科研項目審計能力不足、審計質(zhì)量較差的事務所予以淘汰。
（一）加強政策培訓。做好結題審計相關依據(jù)的動態(tài)調(diào)整和審計人員培訓服務工作。采用線上線下等方式，加強對事務所審計人員的資金管理政策和結題審計指引等培訓，促進審計人員之間的交流。
（二）加強事務所相關信息公開。對事務所的基本信息、審計人員及參加培訓情況、省科技計劃項目結題審計工作量、省科技計劃項目結題審計報告日常評價等情況，向陜西省科技計劃項目承擔單位和相關科研人員公開。
（三）加強審計業(yè)務質(zhì)量管理。開展結題審計服務質(zhì)量隨機抽查和滿意度調(diào)查，經(jīng)查實事務所及其審計人員存在違背負面清單等行為的，暫停注冊用戶使用，并按照科技部19號令等相關規(guī)定處理，存在重大違法違規(guī)行為的，及時移送相關部門。
附件：1.承接省科技計劃項目結題審計業(yè)務備案管理要求 .doc
2.承接省科技計劃項目結題審計業(yè)務“應知應會”政策目錄 .doc
陜西省科學技術廳
2024年7月25日
（聯(lián)系人及電話：資源配置與管理處 029-87294295）
